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欧洲VAT的火终于是烧到法意西

德国VAT风波刚过,欧洲卖家又迎来法意西税局和亚马逊平台的紧急催促。

近日,已经有部分卖家收到亚马逊官方邮件,要求卖家在6月30日前将法国、意大利、西班牙的增值税的增值税税号上传至卖家平台。

在下面邮件中,亚马逊明确提出,如果卖家没有在截止期限内提供相应的VAT,除了被限制销售外,还会被移除Pan EU。(即Pan-European,所谓的泛欧计划)

什么是泛欧计划?

泛欧计划是亚马逊在2016年推出的针对欧洲中任意5站(英国,德国,法国,意大利,西班牙)FBA的一种跨国家发货计划。参加泛欧计划的卖家,可以把产品放置在欧洲五站中任一国家的FBA仓,同时在五个站点发布符合要求的产品Listing。当订单产生后,亚马逊会安排提货,包装,配送和客服等方面的工作,如果使用这项服务,卖家是需要支付相应的产品仓储费,平台服务费和配送费。

值得注意的是,如果卖家参与了泛欧计划,也等同于默认同意亚马逊把参与者的库存放在欧洲五国任何国家内了。但是,只要卖家从当地仓库发货,就需要办理当地国税号,无论销售额多少。这也就意味着没有注册亚马逊欧洲全部站点VAT的卖家随时面临着风险,因为无法保证亚马逊一定会将卖家的货物只放在一个国家站点仓库。

其实早在英国和德国VAT税务合规化已经落实之后,欧洲五国剩下的三国(法意西)何时跟进VAT政策一直都是欧洲站卖家关心的事件,而法意西这次强硬地要求卖家们上传税号,很可能接下来就会迎来一波严查,在这几个站点有销售或是使用FBA仓库的卖家要多加注意!

无论如何,欧洲税务合规化已经逐渐形成趋势,卖家想要长远发展只能未雨绸缪,不然最终或许只会得不偿失。

下面附上法意西VAT注册时效以及所需资料,以便各大卖家们提前做好自己的欧洲税务规划。


意大利

注册时效:7天左右

注册所需资料:

1 公司营业执税照(高清扫描件)

2 法人身份证(高清扫描件,如有护照推荐用护照,没有提供身份证)

3 意大利VAT注册申请表

4 授权书POA


西班牙

注册时效:45天左右

注册所需资料

1. 公司营业执照与翻译件 Business license (请提供清晰彩色扫描件)

2. 法人护照或者身份证与身份证翻译件 Director passport/Chinese national ID   (请提供清晰彩色扫描件;护照无需翻译公证)

3. Amazon/eBay卖家页截图 Amazon/eBay seller account screenshot (请提供清晰彩色扫描件)

4. 客户授权书 POA


法国

注册时效:3-4个月左右

注册所需资料

1.Fiscal rep. Aggreement 法国税务代理授权书 (客户不填,税务专员负责翻译和填写)

2. Business Lisence 公司营业执照扫描件(高清扫描件即可,营业执照翻译法语)

3. Passport/ID card 公司法定代表人的护照或身份证扫描件(如有护照请尽量提供护照,可加快注册进程)

4. VAT certifiocate from other EU state 其他欧盟国家的VAT号、证书(如有可提供)

标签:欧洲VAT,法国VAT,意大利VAT,西班牙VAT,法意西VAT
发布日期:标签:2019-04-24
西班牙VAT税号申报与注册所需提供资料

卖家提问:西班牙vat税号怎么注册?注册需要哪些资料?答:目前需要注册西班vat税号的卖家分为以下两种:1如果卖家在西班牙“远程年销售”超过 3.5W 欧;2商品的最后一程投递是从西班牙发出的(比如使用西班牙海外仓/FBA的中国卖家)。只要你符合以上任意一个条件,必须注册 VAT 并按规定申报和缴纳销售税。

如果你还不了解西班牙vat注册资料要有什么的话,可以参考下面西班牙VAT申报注册需要提供的公司文件及常见问题解答,希望能帮助到各位卖家们。

西班牙VAT注册所需要提供的公司文件

1.中国公司:企业执照(三证合一);

2.香港公司:注册证书,商业登记证书,法团成立表格或周年申报表;

3.美国公司:注册证书, IRS 6166或是EIN(Employer Identification Number)记税务证明,Certificate of Status ,Article of Associatioin,Statement of Information;

4.签署负责人的的全名,护照复印件。

注:三证合一营业执照需要翻译为英文件加盖上翻译公司章,以证明英文件与原件一致; 国内企业三证合一公司营业执照翻译成英文件的时候,英文公司名必须与亚马逊或是eBay店铺后台的公司注册名一致。

西班牙VAT申报所需材料主要有以下几种

1、销售报表;

2、清关票据;

3、若是零申报,则需零申报函。


西班牙vat税号申请流程


注意事项:由于每个国家国情不同,且跨境电商VAT是才开始强制征收,每个国家步调不一致,西班牙vat需要公证及认证。不过各位卖家朋友不用太过于担心,通过我们渠道注册西班牙vat是免费进行双认证的。所谓的公证是公证机构根据自然人、法人或者其他组织的申请,依照法定程序对民事法律行为、有法律意义的事实和文书的真实性、合法性予以证明的活动。公证制度是国家司法制度的组成部分,是国家预防纠纷、维护法制、巩固法律秩序的一种司法手段。

西班牙VAT税号申报是分为季度和年度申报,即4次季度+1次年度,一年共计5次申报; 其中季度申报的时间分别固定为4月、7月、10月和1月。

标签:西班牙vat怎么注册,西班牙vat税号
发布日期:标签:2019-03-13
德国VAT如何申报?这三大申报方式值得参考

亚马逊卖家在注册好德国税号后,德国VAT该如何申报?首先需要注意的是:如果你的卖家账号是新账号同时配的新VAT税号,每个季度合规按时申报税务即可。如果是运营了很久的亚马逊老账户,绑定VAT之前的销售额是要求补税的,并附有几十道问题的调查问卷。

德国VAT申报的3种方式

1,零申报(就是报0,不交税的,如果您有在德国有销售的话零申报是有风险的,风险根据销售额多少决定销售额高风险就高,这个适用于不想交税的卖家,但是要自己承担风险)。2,低税率申报;3,正常申报(就是实际申报税率19%)做正常申报的话是可以抵扣进口VAT税的,但是说你清关是用货代的VAT清关这样是无法抵扣的,必须要用自己的税号去清关才能抵扣,清关后要货代提供清关单据。
小伙伴如果在货物出口时没有使用自己的VAT税号,一方面无法享受进口增值税退税;另一方面,若被查出借用他人VAT或者VAT税号无效,则有货物有可能被扣无法清关;另外,如果不提供有效的VAT发票给海外客户,不排除对方取消交易的可能。

小伙伴如果多个平台账号共用一个VAT税号,还有被关联封店的风险。若借用货代德国VAT税号,如果做头程清关的VAT和挂靠在客户销售平台上的VAT不一致,头程清关缴纳的VAT税费在VAT销项税申报环节将不能抵扣,即使当期销售税额小于进口所缴的VAT金额,也无法实现退税。


德国VAT申报所需资料


近期得到卖家反馈,德国税局正在查0申报卖家,有些卖家有销售收入,申报却是0申报,税局在查0申报公司的时候,一旦发现在平台有营业但是0申报的,会进行不同程度的罚款及估税。
德国VAT申报是从申请注册VAT下来后,即便没销售额也需要每季度定期做税务申报,可选择代理代为申报或自行申报;
1.没有销售额,但当期有进口清关并产生进口税金单,做非0申报,有退税。没有销售额,当期无进口清关,做0申报。
2.有销售额,当期有进口清关并产生进口税金单,做非0申报,进口税金单可抵扣。进>销,有退税;进<销,需补缴抵扣多出的销售税。有销售额,当期无进口清关,或有进口清关,但无进口税金单产生,需做0申报,并缴销售税。
若德国vat申报后需要缴纳一定税费,请务必在申报回执下来后7个工作日内交税完毕,若延迟交税,德国税局会在延迟日起按当期税额的3%每日计算利息,超过30天后德国税局将出示法庭信件,后果严重会对该纳税人进行起诉。(注意欧洲的会计师是要承担连带责任的,不要相信什么绝对可以给你做0报税的,一般0报税只是一种可能,但是一般不会0申报)。
标签:德国VAT申报
发布日期:标签:2019-03-08
德国vat补税的老账号怎么申请补缴税金

最近几个月关于德国VAT补税的事,闹的沸沸扬扬,大部分已经注册德国税号的卖家朋友们都已经收到了税局要求大家进行德国VAT补税的邮件,这可急坏了很多卖家,不管是已经注册好德国VAT的,还是还没有注册德国VAT的,都被这封邮件吓得不轻,因为大家以为把亚马逊要求的这个税务证书申请下来就OK了,没想到还需要进行补税。

申请这个税务证书要求一家有德国VAT号,然后才能填表申请,表格要填写的内容也非常简单,如果德国税号是在鼎卖申请的,有申请税务证书的需求,可以联系我们的客服申请。但是表格递交上去之后,到底需要多久审批下来?审核过程中又会不会产生别的要求呢?一堆的疑问尚未得到官方的明确答复。亚马逊要求的3月1日,对很多卖家来说是很难按时完成的,特别是最近才开始申请德国VAT的卖家,更是把心眼都提到了嗓子上。

很多卖家扎堆申请德国税号,其中大部分是需要进行德国vat补税的老账号,那么有没有可能不进行德国vat补税就去申请税号呢?答案是有的,但是有一定的风险,下面的方法不代表鼎卖的观点或立场,仅仅是一次非专业层面的讨论,针对的是目前卖家们盛传的一些“偏方”:

偏方一:如果你的货物都是从英国仓发出的,并且英国仓发往德国客户的销售12个月没有超过10万欧,有的卖家会说这部分销售根据远程销售法都在英国申报缴税了。

偏方二:如果开启了泛欧计划,或者货物有存放在德国仓储,这时候其实就已经必须注册德国VAT在德国交税的,不管销售额多少,都没办法利用远程销售,有的卖家会选择用对应亚马逊主体的公司去注册一个其他平台的账户,然后用这个平台新账号的身份去申请德国VAT税号。

偏方三:有的卖家会虚报销售额,补交少量的税以获得税号。


德国vat补税流程


其实以上三种违规操作方法,相信有一定几率能把德国VAT注册下来,但“偏方”毕竟是“偏方”,这几种德国vat补税的方法都存在一定的隐患,我们不建议卖家这么操作,因为据德国会计师行业内消息,2019年德国税务局将针对电商行业的逃税漏税行为进行整治,包括和电商平台进行数据对接,所以,注册税号或许只是税局“关门严查”的第一步,后续卖家们如果想在欧洲市场站稳阵脚,还是得考虑后备方案,具体情况可以在网站上直接与我们税务代表沟通

标签:德国vat补税
发布日期:标签:2019-03-04
德国vat增值税发票必须包含哪些信息

德国税法已经非常完善,并对德国vat增值税发票要求也非常严格,德国增值税法规符合欧盟增值税指令的义务及其增值税发票要求,一般情况一张完整的德国vat增值税发票需要包含以下所有的信息。

在税前扣除中,所有必需信息都包含在发票中尤为重要,德国vat增值税发票要求具体如下:

1.提供企业家的完整名称和完整地址以及接收货物/服务的受益人;

2.税务局签发的企业家税号或联邦税务局签发的增值税识别号;

3.发行日期;

4.一个连续的数字,带有一个或多个数字,用于标识发票发行人的发票,并且只分配一次(发票号);

5.交付物品的数量和类型(惯常描述)或其他服务的类型和范围,习惯是用于项目的任何业务描述,例如,品牌产品的标签。详细信息必须能够准确识别发票产品/服务;

6.根据税率和单独免税的交付或其他服务的逐项收费,以及预先商定的任何减少费用(例如折扣),只要它们尚未计入费用;

7.适用的税率以及适用的税额或免税的情况下,参考交付或其他服务是免税的。


德国vat增值税发票模板


对于例如信用票据,受益人所谓的自行开德国vat增值税发票,社区内交付或反向收费等例外情况,必须遵守特殊规定。只要发票金额(包括增值税)不超过150欧元,就可以发出所谓的小额发票,其中必须包括以下详细信息:

1.提供商品/服务的企业家的名称和地址

2.发行日期

3.交付物品的数量和类型或其他服务的数量和类型

4.收费和税额包括在一个金额以及相关税率

5.如果免税,请参考交付或其他服务是免税的。    (德国vat税务资料

德国vat增值税发票在某些情况下需要的额外信息,免税交易 - 提及免除交易的适当(欧盟或国家)法规,或任何其他表明其免除的参考(由供应商选择),客户对税收负责(即在反向收费程序下) - “ 反向收费 ” 字样,欧盟内部提供新的运输工具 - 增值税指令第2(2)(b)条规定的细节(例如汽车,其年龄和里程),保证金计划适用 - 涉及特定计划的参考(例如“保证金计划 - 旅行社”),自行结算(客户发票而不是供应商) - 单词“ 自行结算 ”,负责缴纳税的人是税务代表 - 他们的增值税识别号码,全名和地址。供应商正在运行现金会计系统 - “ 现金会计 ”字样。另外我们可以提供德国vat增值税发票模板。

标签:德国vat增值税发票
发布日期:标签:2019-02-26
德国VAT税号是什么,德国四种税号作用介绍

再讲德国VAT税号是什么之前,首先,我们先来梳理一下德国VAT税号申请流程,首先第一步你要通过服务商达成合作,委托他们递交德国税号申请书; 第二步获得临时税号,用于老账户补税,补税后失效;第三步德国税局审核资料给出德国本土税号,具体格式类似这样的12/123/12345;第四步获得德国税务证书,然后税局再给你发放德国VAT税号,格式是DE123456789用于买家发票。如下图:

德国VAT税号申请流程


德国人的严谨是出了名的,虽然税号多,但每个税号都是有不同作用的,下面给大家介绍一下德国四种税号不同的作用

①德国本土税号(Steuernummer):它是亚马逊要求卖家在后台填写的税号,格式是12/123/12345,也是卖家缴纳税金时使用的。之所以被人忽略,是因为以前亚马逊后台要求卖家填写的是DE开头的德国VAT税号;

临时税号:用于老账号补税,补税后失效;

德国VAT税号格式是DE123456789,而德国VAT税号主要作用是用于给买家开发票。欧盟其他国家也有这样类似的税号开头,如法国的增值税号以FR开头,西班牙则是ES开头的,个可以理解为欧盟体制内的成员国为了方便大家区分具体是哪国开出的发票。但是,所有欧盟国家中,只有一个例外:英国,它有且只有一个税号。

德国税务证:它是一个完税的证明,证明卖家每个月都有如实申报、缴纳税金。亚马逊之所以要求卖家提供这个证书,主要是想提交给欧盟,意思是:我已经严格要求卖家进行申报、缴纳税金了,你别想再来搞我。

有卖家提问:有没有躲避申请德国VAT税号的方法?就此问题小编咨询过亚马逊客服人员,他们给出的答案是不在欧盟境内的卖方如果在销售商品过程中需要缴纳德国的VAT增值税,必须要在德国依法进行税务登记。德国税务部门设定的3月1日的期限马上就要到了,留给各位卖家的时间不多了。

上面就是今天小编给大家介绍的德国VAT税号是什么以及德国四种税号不同的作用,如果你想委托我们申请德国税号请直接在网站上与我们取得联系。

标签:德国VAT税号
发布日期:标签:2019-02-22
英国VAT零申报过程及申报材料详解
英国VAT零申报是要有一定条件的,只有你销售的产品达到了条件,才可能申请进行英国VAT零申报。如果你这个季度没有销售额是需要进行零申报的,但卖家需要注意的是长期进行零申报的VAT税号是不正常的,可能随时会被英国税务局(HMRC)检查,并受到惩罚。

英国VAT零申报过程介绍

举例:如果报税时间是9/31到期,在10/13之前,作为您的英国VAT税务代理,我们会邮件通知您VAT报税到期了,并索要VAT相关的材料(申报报表)。收到材料之后,我们专业的会计师团队负责计算您当期应缴的VAT,形成VAT税表草稿发送给您,您核对数据确认同意提交之后,我们会把税表提交给税务局,并把提交的报表和回执再发给您存档。

接下来您就需要在11/07之前,将应缴税金转账给税务局,因为国际汇款转账经常需要三个工作日甚至更多,所以最好在11/01之前完成转账。转账一周后,就可以登陆您的独立税务局账号,查询税务局是否收到这笔转款,并匹配到对应的VAT号上了。


英国VAT零申报流程图


英国VAT缴纳税款的途径为:
1. 自动扣款(需英国本地银行账户,一般不适用于跨境电商纳税人);
2. 银行转账至税局账户(包括P卡, WF卡转账等);
3. 在线支付(需英国本地银行账户,一般不适用于跨境电商纳税人);

应缴税额可在税表的box5(Net VAT to be paid to Customs or reclaimed by you)找到,如选择银行转账支付方式,请注意一定要在付款附言中填写9位数的VAT号。在线支付网址如下:www.gov.uk/pay-vat。

英国VAT低申报操作流程

英国VAT零申报需要准备什么材料?
第一需要零申报函(鼎卖可提供)、进项单据,即进口增值税纳税文件,C79文件或物流公司提供的账单;销项单据,即开具给客人的账单或paypal销售数据或银行月度账单;采购及销售数据,货品采购单据;其他费用单据,即在英国当地产生的费用单据。
标签:英国VAT零申报
发布日期:标签:2019-01-29
如何转英国/德国VAT税号到其他税务机构申报

在与跨境卖家客户或潜在客户沟通过程中经常听他们说不知道如何从他们以前的VAT服务税务机构转到鼎卖这边来,针对此困惑,我们的解答如下:

如有现成的VAT号,需要转到鼎卖跨境税务服务平台,您需要提供:

一. 前会计师的联系方式(邮箱和电话)和VAT证书;如您前会计师同意在会计师之间对接材料,对接工作将由会计师之间完成,无需提供其他材料;

VAT注册申报需要提供的材料

二. 如您的前会计师无法直接和我们对接材料,您需提供

1. VAT证书与前三期的VAT报告或者提交回执;

2. 如前代理有申请税务局单独的登陆账号,需要账号和密码;

3. 法人代表身份证或护照;

4. 营业执照;

5. 其余信息,填写转客户信息表格,比如客户是否加入了平税率计划(flat rate scheme)和联络邮箱/电话/营业范围。


如果没有按照规定缴纳相应的税金,可能会被封号

在亚马逊英国站,4600个没有在英国交税的卖家已被禁止销售商品,而在亚马逊德国站,不少卖家收到了限制没税号的货物入仓的邮件。邮件显示:您尚未上传您账号所需的增值税号,作为处罚,我们将会暂时限制您的账号的入仓权限,您无法创建新的货件至欧洲运营中心。

限制没英国VAT税号的货物入仓的邮件


鼎卖位于中国经济特区深圳,而自己在德国本土事物所有独家代理权,主营德国VAT业务。 我们致力于为中国跨境电商客户提供专业的VAT注册申报服务,也很高兴帮助我们的客户转移VAT税号到鼎卖跨境税务服务平台继续申报。

标签:VAT
发布日期:标签:2019-01-28
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