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欧洲销售VAT和进口VAT增值税怎样计算
关于欧洲VAT具体怎么计算的主要是分成进口和销售两部分的。1.进口部分：进口税 = 进口增值税 + 进口关税，进口增值税 = (申报货值 + 头程运费 +关税)X 20% (这是商家可以退回)，进口关税 = 申报货值 X 产品税率。
2.销售部分：这里都用英国标准税率(Standard Rate)为例哦~销售增值税 = 定价 (税前价格) X 20%市场销售价格(含税)= 定价(税前价格) + 销售增值税= 定价(税前价格) +定价 (税前价格) X 20%= 定价(税前价格) X 1.2
换句话说，销售增值税=市场销售价格 / 1.2 X 20%= 市场销售价格 / 6 (上缴的VAT，实为市场售价的1/6)。
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  • 热门问答
  •   如何注册英国增值税(VAT)？
      您可以通过英国税务机关(HMRC)的相关网站 完成申请。填写完相关信息后， 英国税务机关（HMRC）会给您创建一个增值税(VAT)网上账户（有时也称作Government Gateway account）。
    您也可以委任第三方代理服务商（鼎卖网：微信15814464577）申请增值税（VAT）号。
  •   我需要注册英国增值税（VAT）吗？
      根据英国税务机关（HMRC）的相关规定，对于海外卖家（Overseas Seller），如果商品仓储在英国，并运输和销售给英国买家，就需要注册增值税（VAT）。海外卖家（Overseas Seller）指的是在英国境内储存并向英国消费者销售商品，且在英国没有企业实体的经营者。 因此，对于海外卖家（Overseas Seller），只要您将货物储存在英国并销售给英国买家，无论您的销售额是多少，您都需要立刻注册增值税（VAT），并按时申报和缴纳增值税（VAT）。
    根据欧盟远程销售法规的相关要求，如果您的物品所在地在欧盟境内除英国外的其他任一或多个国家[1. 您应已在物品所在地注册增值税（VAT）。]，当销售给英国的个人消费者的年销售额超过70,000英镑，则您也需要注册英国增值税号（VAT号），并按时申报和缴纳相关的英国增值税（VAT）。
  •   只要在欧洲销售，就一定要VAT吗？
      德国有库存或者有销售(包括自发货)就要注册vat税号，其他国家只要有库存就要注册 ，或者远程销售超过限额
相关问题
  •   欧洲自发货卖家需要注册VAT税号吗？
      如果你店铺的营业额没有超过欧盟国家缴税门槛的话，是不需要进行注册VAT税号的，目前英国是10到15万英镑左右，别的欧洲国家差不多也是这个额度。有行业人士透露，亚马逊已在欧盟税务合规上全面开启通知客户义务，因而不论是正常交税还是偷税漏税的跨境出口卖家，都有可能接到亚马逊的注册通知或税局查账信息。尽管目前欧洲其余三国看似“风平浪静”，但亚马逊的前期提醒，势必让卖家认清整个欧洲VAT税务合规化不断趋严的紧迫性。

    但据眼下的紧迫形势，当务之急是收到提醒的卖家下一步该如何操作?

    收到VAT催缴邮件和提醒的卖家基本上都是开了泛欧或者曾经有开过泛欧计划的。因此鼎卖提醒广大欧洲站卖家，只要是以下几种情况的卖家都需要注册增值税号：1)曾经开过泛欧或者多国库存;2)发过欧洲FBA仓库;3)超过远程销售限额。

  •   如何获得亚马逊销售的欧盟VAT增值税号码？
      

    作为在亚马逊销售商品的卖方您可能需要获得外国欧盟VAT增值税号码，因为您已超过增值税距离销售登记门槛，或者因为您在亚马逊的一个外国仓库存放货物。

    对于消费者来说，目前没有针对商品销售商的单一欧盟vat增值税号码的概念。自2015年初以来，对于向消费者销售电子服务有一个早期阶段的实验。这可能会在未来某个时候传播到商品。

    税务机关要求什么?

    在欧盟的每个国家/地区都有申请当地增值税号的具体要求。

    通常这将包括：公司组建文件，居民国家增值税登记证明(或非欧盟卖家的应税状况)，您在本国销售计划的大纲，包括预算，销售合同的证据证明您是真正的交易者，公司签署人的身份证明，税务机关将提供VAT增值税号码申请表供您填写。这申请表几乎多是使用当地语言。

    你可以在网站上直接与我们税务代表取得联系，了解增值税号申请的国家/地区详情。（推荐阅读：欧盟各国VAT税率规则）

  •   英国VAT增值税减税和低税率标准品类清单
      要知道英国的VAT增值税计算是非常复杂的，那么这些税率的使用都有些什么要求?都有哪些需要考虑的因素呢?首先， 需要考虑是否适用英国vat低税率标准，可以从以下六大方面进行考虑。
    1.谁提供以及购买物品;
    2.物品提供的所在地;
    3.物品是如何呈现的;
    4.物品或服务的本质;
    5.是否可以提供必要的证明;
    6.是否有提供相关联的其他物品或者服务;
    接下来我们就简单地说一说卖家朋友们符合英国VAT低税率标准的品类。注意一下，为了区别eBay刊登的分类，下面这些分类指的都是常规意义上的物品类别，而不是eBay刊登类别哦。


    一.婴幼儿衣物以及儿童衣物、足部用品
    你得先知道，这个税率使用可不是你想用就能用的哦，请首先看看自己卖的物品是否符合下述四大要求：
    所售物品必须是符合HMRC相关税率定义的“衣物”或“足部用品”；
    所售物品不能是皮毛制品；
    所售物品必须是专为儿童设计；
    所售物品必须仅供儿童使用；
    简单说来， “衣物”的定义也包含例如帽子，背带，围巾等。 衣物不包含某些服装上的附件物品，例如纽扣、拉链、也不包含暖耳套等小杂物。
    “婴幼儿衣物”在“衣物”的 大范畴内，同时也有其自身的定义。 除开大部分婴幼儿的服装外， 也包含某些配饰，例如软帽、毛线鞋，等物品。某些特殊的不是衣物的婴幼儿使用物品，也适用于“婴幼儿衣物”这个品类的税率哦，例如：婴幼儿专用尿片(包含一次性使用的，以及可多次使用的)、婴幼儿披肩、婴幼儿睡衣等。某些婴幼儿使用的物品却不适用于“婴幼儿衣物”品类的税率， 例如，一次性的成卷的尿不湿(一次撕下一片使用)，母婴共用的披巾等。
    “足部用品”又指的是什么呢?简单来说，靴子、鞋子、凉鞋、鞋带、鞋垫等鞋都属于足部物品。某些特殊功能的鞋子，例如溜冰鞋也属于该分类。
    如何判定你的商品是否属于“皮毛制品”呢?一般来说，如果所售的物品一部分是皮毛或者全部是皮毛制成，就不能用零税率(0%)了，而必须用标准税率(20%)了。


    二.安全保护用品
    车用儿童安全座椅、安全垫子，税率5%;
    自行车安全帽(CE认证)，税率0%;
    符合安全标准的摩托车安全帽，税率0%;
    工业用途的保护靴以及安全帽，税率0%;
    卖这些物品的小伙伴们，先不要兴奋。 毕竟税率是一个非常严肃复杂的问题，HMRC也给出了这些物品的适用范围、相关要求和指导文件。
    首先，上述物品在英国以及欧盟内的销售，都有其对应标准。一般来说，有欧盟标准(EN)以及对应的英国(BN)标准。 下面是干货时间，我们看看各物品的适用标准，以及对应的标记吧。

    英国VAT低税和零税率品类清单汇总

  •   欧洲VAT税号能同步到其他欧盟国家吗？
      VAT问题一直多是跨境电商行业的热点问题，大家都只知道要注册VAT税号，但不代表欧洲各国的VAT税号是通用的，许多卖家在亚马逊添加欧洲五国中一国VAT税号后，习惯同步到欧洲其他各国。如果税务局查到卖家有偷税情况，就会认定该卖家在其他各国均有偷税行为。注：英国马上要脱欧了，如果将英国VAT税号同步到其他各国，如果只缴税给英国，其他国家是否认可，还是一个问题，所以，建议不要选择同步。
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