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德国VAT

德国最新VAT税法在2019年1月1日生效,卖家陆续也收到要求申请亚马逊德国VAT的邮件通知,鼎卖为了解决卖家的德国VAT问题,此专题页提供德国VAT申请流程、注册资料、申报技巧、申报周期、税率以及德国VAT税号办理费用介绍等。
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有哪些跨境电商卖家需要注册德国VAT,德国VAT申报方式是怎样的?

德国VAT税率包括两种,19%和7%,它的基本税率算法是跟英国法国是不一致的。7%的税率适用于食品农产品和报纸书籍,其他的产品适用于19%的税率。

注册德国VAT
德国VAT注册条件

欧盟国家派送到德国年销售额超过10万欧元需要注册,另外卖家如果需要德国本国发货的也同样需要注册。
 


德国VAT申报方式

卖家在报税方面,德国VAT一般情况下是需要每年申请年度申报,每月申报一次月度申报,一年共计申报13次。前两年的时候新卖家需要每月申报一次,如果是年销售额在EUR1000到7500之间,是可以每季度申报一次。月度申报的,需要在每月10号之前申报完成,年度申报的,需要在第二年的5月底(5月31日)之前申报完成。

 

德国VAT也会因为申报失误或者申报延误而支付一定的罚金。一般会要求支付应缴纳税金金额的百分之十,但是最多罚金会在2.5欧元以内,不会超过这个数字;如果付款延误,则需要缴纳滞纳金额的百分之一的罚款。时间上,德国VAT会追溯4年,如果涉及到了欺诈行为,相关部门会追溯卖家10年。
 

当德国VAT申报的时候,销项税如果小于进项税,会留抵税额,一般情况会在税局公司账户里,留作下月抵扣。
 


德国VAT税号类型

在德国税号申请后,共出现两个号码:欧盟税务识别号是国家简码DE + 9位数字,十位数字的是德国税号。

德国VAT注册后有一些规定是必须遵守的,首先,需要按照德国VAT规定要求的信息准备发票;电子发票上需要有真实的收件人签名;公司要求保持10年的账务或交易记录;卖家需要提供准确的发票。
 

德国VAT在一些区域是不能实行的,例如赫尔戈兰岛和特定的自由贸易区、布辛根地区。

卖家在申请了德国VAT后不能虚假申报,需要据实申报。如果没有产生销售,在申报时,卖家必须提供零销售的证明来作为依据。

标签:跨境电商,注册德国VAT,德国VAT申报
发布日期:2021-06-12
亚马逊账户未上传德国vat税务证书被封号怎么办

这几天关于亚马逊德国站卖家未上传vat税务证书导致大批量卖家账号被封的消息,可谓是引起了亚马逊德国卖家极度恐慌,亚马逊德国账户被封的消息这几天一直都是跨境电商圈的热门话题。同时:据悉,速卖通近日发布有关德国VAT登记要求说明公告。公告指出,近期德国税局出台了增值税法的新规定,根据此规定,平台需向商户收集与德国VAT增值税相关的信息。

在此,鼎卖特为卖家们带来解决方案,卖家朋友们无须惊慌,按照对应的程序,账户基本都能安然无恙。首先:至3月12日凌晨,已经有卖家账号逐步恢复正常,已恢复的账号继续正常运营即可无需担心。其次:至今仍未恢复的,亚马逊德国账户被封怎么办请参考以下解决办法:

一、首先请确定是否需要上传德国税务证书,有很多业务活动可能产生在德国的税务注册义务。有德国增值税义务的销售伙伴需要在卖家平台上传德国增值税证书,如果有疑问,请联系文末(鼎卖税务顾问)。

一、如果您已经获得您的德国税务证书,请将其上传至卖家平台。税务证书验证可能需要几个工作日,在税务证书获得验证之后,您的账户会被恢复。

二、如果您已经在申请您的德国税务证书并且希望将您的税务证书上传截止日期延期,请完成以下操作:
1. 扫描您的税务证书申请表;
2. 通过您卖家平台的注册邮箱发送邮件并附上此文件;
3. 发送至sesu-uk-cp5-ecm-reg-tmp-eng@amazon.co.uk(本邮箱仅处理德国税务证书申请表有关事项,不回答无关问题)。在您的税务证书申请表通过审核后,您的账号会被恢复,并且您的税务证书上传截止日期将延长至4月15日,请注意在该日期之前将您的税务证书上传至卖家平台。

三、有很多业务活动可能产生在德国的VAT税号注册要求。但如果您在德国无注册税务的义务,由此无需获取税务证书,请填写声明确认您在德国没有产生应税销售。请查找您的收件箱,查看一封名为“Confirm your German Tax registration requirements”的邮件,获取您用于提交声明的唯一链接。该邮件将会根据您的卖家平台设置发送至您的注册邮箱地址。如果您没有收到该邮件,请联系卖家支持获取新的声明表。


亚马逊德国账户被封解决方案


标签:亚马逊德国账户被封怎么办
发布日期:2019-03-14
德国税务识别号(Ust-IdNr)登记申请攻略
2019年1月1日,关于亚马逊卖家德国税务识别号登记政策出台,而本文将为您详细解答德国vat税务相关问题。分别介绍了德国税务识别号(Ust-IdNr)是什么、具体作用、以及德国税务识别号申请流程和登记所需资料。
德国税务识别号是什么?
用通俗的话来说德国税务识别号就是需要在德国的纳税人识别号,也称为国家识别号码,是德国税务局为管理税收和其他德国政府系统而发给您的唯一号码。 是德国税务局用来识别您身份的号码,它的格式为“ 12 345 678 901 ”。亚马逊卖家只有拥有了德国税务识别号,德国联邦税务局才会颁发该德国税务证书,而且要求此德国税务识别号无不良纳税记录(如低保漏报)等。这是2019年该德国vat税务新政策正式实施以后,电商卖家要入驻Amazon、eBay等电商平台必须同时拥有德国税务识别号和税务证书,二者缺一不可。
德国税务识别号有什么作用?
首先,所有电商卖家必须主动向德国税局申请登记德国税务识别号,登记完成以后,柏林税局会将该递交德国联邦财税局,然后以电子形式由德国联邦财税局统一存档;之后Amazon、eBay等电商平台会与德国联邦财税局建立联系,对其上卖家逐一核实,一经发现没有识别号,则会立刻冻结该店铺。
怎么申请德国税务识别号

如果您尚未申请德国税务识别号,建议您尽快联系我们的税务代理咨询是否需要进行申请。还需要卖家填写具体经营的平台、店铺名称、卖家编号等信息,并将表格打印出来,以邮寄的形式寄给柏林税局处理。


德国税务识别号码格式展示


德国税务识别号申请需要的资料
一般来说,您需要提交公司营业执照、公司税务登记证,公司法定代理人的相关身份证明(例如:身份证明),企业章程、仓储信息(例如:包含仓储地址、合约期等信息的仓储合同)等相关资料。此外,视具体情况不同,德国税务机关还可能要求您提交额外材料。
以上关于德国税务识别号的问题,是我们特意联系了柏林税局和德国财税总局,在这里为各位卖家进行最权威的解读。对于打算长期深耕德国市场的朋友,我建议你们还是把德国税务识别号登记了,正规化需要付出成本,但是等你正规化之后,你会觉得很安全。孰不知不少中国的大卖家在德国已经被税务局盯上,账号被关闭的也不在少数,名字我就不一一说了。
标签:德国税务识别号
发布日期:2019-03-12
德国vat税率是多少及缴纳税金计算公式

关于德国vat税率是多少的问题,是很多准备申请德国税号卖家最关注的问题了, 那么小编就具体介绍一下。首先德国vat税率没有像英国一样的flat vat这样的低税率方案,不过德国税局有针对特殊品类的百分之七税率,主要是印刷品(如书籍、报纸)、农产品和食品这类产品。大部分商品的vat税率是百分之十九。

德国目前是世界第四大经济体,而税法制度也是比较完善的,在德国税收系统主要隶属于联邦,部分属于各州,特定的税收也由镇区征收。税收分为以下几种:一、收益税,包括个人所得税、薪资税、公司所得税和营业税; 二、交易税/流通税,包括增值税和地产税; 三、消费税。德国vat税率主要分为两种:19%的标准vat税率和7%的降低vat税率。而德国标准vat税率适合大部分卖家,另外德国降低vat税率适用于食品,植物,动物,书籍,门票,作品由艺术家本人出售,客运达50公里和酒店(但涉及到酒店经营服务不包括在降低增值税税率,这意味着早餐,停车场,迷你酒吧,水疗中心等都有19%的增值税)。您经常会看到酒店住宿额外的“Kurtaxe”(当地旅游税)在3-5欧元之间。


德国vat税率和欧盟各国税率对比图


而德国电子服务增值税率:如果您销售应用程序,游戏,图片,音乐(电子服务),那么在计算客户的增值税时,您应该使用19%的德国增值税税率。如您所知,公司现在必须在向个人销售数字服务时为客户计算和征收增值税- 基于客户所在国家/地区的增值税税率。

德国VAT计算公式是:销售增值税=销售价格(1-1/1.19)=销售价格*16%;实际缴纳税金=销售增值税-进口增值税((申报货值+运费+关税)*19%)。

举个例子:德国VAT税率原则上为19%,一个卖家在德国销售一个杯子,销售(含税)价格为40欧元。答:设不含税售价为X,则X+X*9%=40,得出X=33.61,税金=33.61*19%=6.39,即40*16%=6.39。


德国联邦政府对德国vat税率介绍公告


卖家还需要注意的是不同仓储情况下的德国增值税义务:第一仓库在德国需要注册VAT,第二仓库在非德国的欧盟国家―远距离销售,不含税价格,一年不超过10万欧元,是不需要注册VAT的。

上面的内容就是今天跟大家分享的德国vat税率以及德国vat增值税计算公式。最后温馨提示:近段时间亚马逊陆续给卖家发邮件,要求有德国VAT注册义务的卖家,尽快在后台提交德国税务证书副本,不然账户有被关闭或者不可以入仓的风险。

标签:德国vat税率
发布日期:2019-03-02
德国VAT的7%低税率申报所需条件

很多入驻过亚马逊英国站的卖家,都知道年销售额低于15万英镑的卖家可以享受低税率,但是在德国目前没有免税额度,但是有德国增值税登记门槛,但是这个增值税登记门槛只是针对德国本土居民企业(所以当有人告诉你在德国第一年年营业额低于17500欧元,企业没有义务在经营的第一年登记增值税,一定就要注意这个规定只针对德国本土居民企业)。

 德国VAT低申报条件

上面已经提到在德国没有增值的登记门槛,也就是没有所谓的营业额低于多少可以享受多少低税率的说话。那么人们口中所说的7%的低税率到底是怎么回事呢?德国没有像英国一样的flat vat(小规模纳税人)这样的针对纳税主体的低税率方案,但有针对品类的7%的税率,仅适用于印刷品(如书籍、报纸)、农产品和食品。绝大部分商品的税率都是19% 。

做为亚马逊德国站中国卖家,到底什么情况下必须缴税,1、商品从中国直邮到客户手中(如果货物超过22磅,在这种情况下,中国卖家是不需要申请德国税号的,德国的买家应该负责申报增值税,所以卖家小批量备货,使用快递发货会比较划算)。

2、使用亚马逊FBA服务,不参加泛欧计划,商品从亚马逊德国仓发给德国客户或者使用德国当地仓库服务。3、使用亚马逊FBA服务,参加泛欧计划,商品从各国的亚马逊仓库发给德国客户或者反过来从德国仓库发到各个国家。


 德国VAT低申报材料

(推荐阅读:英国VAT低税率申报条件

以上就是关于德国VAT低申报的具体介绍,还有一点值得注意是如果您没有按规定申报或缴纳VAT,德国税局将会作出处罚要求,并将罚金附加到您的德国VAT账户中。德国税局也成立了专门针对线上卖家的调查小组,加强对电商平台的税务监控。

标签: 德国VAT低申报
发布日期:2019-02-26
德国VAT税号查询验证教程及VAT证书上传流程

如何上传德国VAT证书副本?您可以通过访问卖家平台-设置-账户信息-VAT/GST注册编号页面上传您的德国增值税税号,德国税号(Steuernummer)及德国税务证书副本。下面给各位卖家具体介绍下德国VAT证书副本上传流程。

>情况一: 如果您之前已经添加过德国增值税税号(VAT number),Step 1.请点击红框中添加按钮(Add)填写您的德国税号(Steuernummer)并上传税务证书副本。

德国VAT证书副本上传第一步


德国VAT证书副本上传第二步

德国VAT税号验证教程

第一步、进入德国VAT税号验证的网站,复制ec.europa.eu/taxation_customs/vies/vatResponse.html这个链接,然后打开谷歌浏览器,把链接粘贴到搜索栏,敲击键盘上的回车就能成功的进行查询网站。

二、 在选项框选择德国,并且输入VAT税号;

德国VAT税号验证第二步

三、 验证VAT税号是否成功,(主要核对,VAT是否成功,地址是否与VAT证书上的一致)

德国VAT税号验证第三步

四、 验证完成并提交亚马逊后台

绑定亚马逊后台时需注意,英国必须按照VAT证书上的注册地址提交,其他国家可以绑定申请账户的营业执照地址提交(需与亚马逊后台注册地址一致)。

德国VAT税号验证第四步

德国VAT新规要求

标签:德国VAT税号查询
发布日期:2019-02-21
德国VAT增值税新法规制度详细解析

关于德国VAT新规的最新资讯,德国一项针对vat增值税欺诈行为的新的电商贸易法规的影响力日渐凸显。直至上周五,已经有9194家来自中国的商家,在德国柏林-纽科伦地区(Berlin-Neukölln)的税务局进行了税务登记。然而,在这项法规的强化措施执行之前,仅有430家中国商家在税务局进行了VAT税号注册。 

之前,很多(多数来自中国的)在网络交易平台(如亚马逊或eBay)上销售货物的企业和商家常年没有缴纳增值税。现在,根据法律规定,网上交易平台运营商,也要对其平台卖家的税务欺诈行为承担连带责任。因此,现在只有商家在德国注册了VAT税号,他们才能在其平台上经营贸易。通常,买家通过电商平台所购买的商品价格是包含增值税的,但卖家往往不提供发票;也就是说,卖家应向税务机关缴纳的增值税并未支付,而是由买家承担,卖家获利。对此的相应VAT法规在之前一直没有明显作用,因为很难抓到这些在中国的公司和商家,让他们承担责任。但是现在他们不得不担心电商平台会因为他们的诈税避税行为封停他们的运营账号。因此负责远东网络电商增值税注册的柏林-纽科伦税务局的注册申请急剧增多。柏林金融参议员Matthias Kollatz(SPD)表示,这一数字在一年半的时间里增加了二十多倍。“这一成功正是因为柏林对电商平台运营商施加了压力。”

德国国家财政部长曾估计,由于在线交易中的销售税欺诈行为,每年德国有数百万的税收收入损失。预计这笔金额将近10亿欧元。特别是中国商家在德国非正常的注册情况:和其他欧盟商家相比,最多只有四分之一是合法纳税。

2017年12月,欧盟委员会批准了深入改革欧盟增值税(VAT)制度的委员会提案,以及单一欧盟增值税区的增值税行动计划。此提案目的为打击在线市场上跨境交易的VAT欺诈行为。此条例将最迟于2021年起在各个成员国生效,大型在线市场将确保在其交易平台的非欧盟商家、公司向欧盟消费者销售商品的交易且已缴纳增值税(VAT)。


德国VAT新规介绍


由于税收损失过高,德国联邦政府希望在2021年欧盟这一法案正式生效之前,通过特殊方式预先缩小税收差距。于是德国政府于2018年8月初公布了关于网上交易平台运营商及商家应合规办理税务的责任义务法案草案(Entwurf eines Gesetzes zur Vermeidung von Umsatzsteuerausfällen beim Handel mit Waren im Internet und zur Änderung weiterer steuerlicher Vorschriften),其中规定平台运营商须对其平台商家增值税不合规销售行为负责。德国政府希望通过此新规能够促使亚马逊、eBay和其他网购平台采取更加严厉的手段来监管和打击自己平台上的税务欺诈行为。德国VAT新规规定电商平台运营商有义务详细记录并保存有增值税义务的平台卖家的交易记录,以便税务局在审查时可以判定该卖家是否及时正确履行了其增值税义务。应记录保存的交易信息包括:卖家的公司全称和地址;卖家的VAT税号以及欧盟VAT识别号;卖家税务登记凭证的有效起始和终结时间;商品的发货地和送达地。另外新规还规定电商平台运营商对其平台卖家税务欺诈行为也承担责任,负有纳税义务。电商平台只有在出示其卖家的税务登记凭证,并证明自己对卖家逃税行为不知情的情况下才可以免除其纳税连带责任。(推荐阅读:欧洲各国税收政策制度介绍

该法规已于2019年1月1日起生效。电商平台商将于2019年3月1日起为来自第三国的商家未缴税交易负责;2019年10月1日起为来自德国、欧盟以及欧洲经济区内部的商家未缴税行为及带来的损失负责。这项规定适用于全德国各种类型全部129家网络市场交易平台。亚马逊和其他公司以后必须像德国税务机关提供自家平台上的卖家的详细信息,包括卖家姓名、地址、税号以及销售额等。

标签:德国VAT新规
发布日期:2019-02-18
亚马逊中国卖家需提供德国vat税务资料有哪些

2019年新年春节前亚马逊欧洲站的卖家们都收到了亚马逊德国站最后通牒,需要提交德国税务证书和注册德国VAT的通知。同时还要求自发货的卖家也要提交Steuemummer 德国本地税号。至于这个本地税号是啥东西,税务证书长啥样子我们问亚马逊客服也是白问,他们自己都搞不清楚。

既然如此,鼎卖本着专业打破砂锅问到底的精神挖根探底。让卖家感到困惑的是:1.所有的德国税务师都说纯粹从中国自发货的卖家是不需要提供德国VAT税务资料的?2.为何亚马逊非要强制性要求卖家提供德国本地税号和税务证书?3.如果我们的税务资料申请下来的时间超过2019年3月1日,后续得到资料是否有机会申诉回来?

我们打电话给中国的亚马逊客服之后收到的亚马逊信息非常的模棱两可,到底中国出自发货的卖家应该如何处理?所以我们用德文发了邮件给亚马逊欧洲的VAT团队,需要他们给我们一个回复


德国vat税务资料


以上邮箱截图翻译:你好 亚马逊VAT团队,我们是中国卖家。我们的账号只从中国发货邮政小包裹自发货到德国(没有FBA也没有欧洲海外仓发货)是否要申请VAT号?(我们咨询过德国税务师是不需要VAT)但是亚马逊要我们提供税务号和税务证书副本,是不是我们纯粹从中国发货的卖家只要提供Steuernummer税号和税务登记副本就可以了(不需要提供VAT)?

2. 我们的税务等副本和税号要在3月20日才能下来,超过了3月1日暂停销售的期限,后续我们得到了税务副本和税号是否可以恢复账号的使用?2月4日我们得到的亚马逊欧洲VAT团队的回复如下:


德国vat税务资料


翻译为:如果您不将产品存储在任何FBA仓库中,则不需要增值税ID,如果您直接从中国发送给您的客户,那很好。但如果您在欧洲使用FBA,则需要增值税号,3月1日是最后期限不能延长,祝你今天愉快。

亚马逊欧洲VAT团队另外一个回复如下:


德国vat税务资料


译文:您将产品存储在德国仓库中,您肯定需要德国增值税号,而且还需要税务认证。不合规帐户将于3月1日关闭,去年已经宣布需要提供德国增值税号,此信息仅在今年以后才知晓。另一个问题就是不会延长对不合规账号的处理,3月1日是最后一次提交机会,这个期限以后一旦您输入了德国有效的增值税号,并且我们已经对此进行了检查,您就可以销售。注册德国VAT需要准备的资料

以上我们已经得到了欧洲本地团队明确的回复:一.从中国自发货的卖家是不需要 VAT和相关的税号的(欧盟税务机关没要求)。二.为何亚马逊平台非说需要德国本地税号? 我们不难推测:虽然欧盟税务机关没有纯粹自发货纳税的相关依据,但是在亚马逊上自发货的卖家难免以后可能发FBA或者欧洲海外仓,Amazon为了防止有人钻漏洞让平台自己合规免责所以亚马逊要求自发货卖家要提交本地税号。 (简单点说欧盟德国没有强制要求是亚马逊自己害怕有人违规所以平台强制要求的)

三.3月1日是德国站卖家需要提交税务资料的最后期限,如果没有提交一定会被暂停销售但是也不用太担心只要后续申请下来了税号和税务证书就可以申请开通了。

一般正规发货FBA或欧洲海外仓的卖家在申请德国VAT的时候会得到两个号码,16 67xxxxxx 德国本地的税号 16开头的10位数,DE xxxxxxx 欧盟成员国德国的增值税号,如果是纯粹自发货的卖家我们就不用德国的增值税号了呗,只用德国本地税号跟零申报啦。

在这里我们鼎卖可以为自发货的卖家提供经济实惠的申请德国本地税号和每月报税的服务,价格比市场价便宜40%。德国税务证书也能非常及时的申请下来,(最快速度税号下来后申请15-30天)。

标签:德国vat税务资料
发布日期:2019-02-16
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