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什么是VAT

VAT是什么

VAT是什么意思? VAT全称是Value Added Tax,也被称为vat number,简单来说就是欧盟国家普遍使用的售后增值税。拥有VAT税号保障在欧洲当地合法合规开展销售活动。当货物进入英国(按欧盟法例),货物缴纳进口税;当货物销售后,商家可以退回进口增值税(Import VAT), 再按销售额交相应的销售税(Sales VAT)。 跟国内增值税中,销项税可以用进项税抵扣是一个道理。
值得一提的是,进口税和vat number不是一回事,我们每次捧着银子到商店尽情舒缓压力的时候,实则为本地国经济贡献了两次税收。在英国购买大多数货品时都需缴付VAT,据购物退税政策,境外游客只要在英国购物后3个月内离境,就可以申请退税,把缴纳的VAT拿回来。

为什么需要注册VAT

出口退税
出口退税
货物出ロ时,若没有自己的VAT,无法享受进口增值税退税
无法清关
无法清关
使用他人VAT被查,您的货物会被查扣
VAT发票
VAT发票
客户询问VAT发票,如果不能提供,会被取消交易
账号查封
账号查封
Amazon、ebay等平台,欧洲税务局要求提供VAT号,没有会被封店
相信大家知道了VAT是什么意思,但你知道什么时候需要注册vat number?可以说有在欧洲进行商业活动的公司都需要在产品上添加消费税。那么亚马逊卖家们什么时候需要注册vat呢?有两种情况:1、当卖家们将产品发到欧洲时,需要vat码让这些产品平台落地,就需要用到vat、2、当销售额超过阈值的时候,就需要进行vat注册。也就是说,如果亚马逊卖家采用的时候直邮,并且销售额低于阈值时是不需要进行vat的注册的。但是对于大部分做欧洲站的卖家来说,他们会选择使用亚马逊fba进行发货,那么vat注册就是必不可少的了。

VAT  必备常识

VAT号码是什么
关于vat number是什么意思?简单来说vat number代表是增值税税号。英国VAT是指在英国销售货物或者提供服务,或将货物从境外进口到英国境内,商家代税局(HMRC)向消费者收取的税金。
vat number是什么意思
vat number即是 Value Added Tax/ AD VALOREM tax ,附加税,欧盟的一种税制,即购物时要另加税,是根据商品的价格而征收的。如定价是 inc vat,即已含税, excl vat 是未包税,Zero vat 是税率为0。意大利好像是 20% 税率,(英国是17.5%),即要多给20% 款项。
VAT申报是什么意思
VAT申报是什么意思? VAT申报也就是俗称的报税,英国VAT一年申报4次,德国VAT季度申报(一年报四次)和年度申报(一年申报一次)。

EORI号 和 VAT税号 的区别

VAT是增值税号码,通常入关需要的是EORI号码,而如果经济实体已经拥有VAT号码,需要在海关激活成为EORI号码,通常为9位增值税号码前面加GB,后面加000。
EORI是非欧盟国家进入欧盟从事商业活动的凭证,如果没有EORI号,货物将无法进口到欧盟国家。EORI必须通过VAT号才可以完成注册,企业可以选用任何一个国家的vat号完成注册,但一个企业主体只能注册一个EORI号。
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常见问题

相关问题
  英国VAT能否在德国和法国进行清关
  

首先要强调的是,英国VAT是否可以在其他欧盟国家清关?答案是可以的。但使用英国VAT在德国和法国清关的前提是货物要转到英国来仓储和销售。按照欧盟的税法规定,货物仓储在哪里就要注册当地的VAT,换句话说,如果一家中国公司注册的英国的VAT号码,并不能“合法的”使用欧洲其他地区的海外仓。当然,有消息称,2020年,欧盟VAT MOSS一体化,这意味着,一个VAT号码统一欧盟指日可待!还有卖家配合税务基础也需要缓冲期,所以可以先注册英国的VAT。这也是目前经济的做法。

通常的处理办法是货物从英国进口,转运至欧洲其他国家,如果以英国为基地发送货物至欧盟其他国家,分为两种情况:A.货物转移;B.远距离销售。情况A是必须要在当地进行重复增值税务登记的。情况B,由于销售行为是在欧盟内进行,故享受免税直发,但在每个国家有不同限额限制,以德国为例,每年上限为100,000欧元。又比如法国将会在2016年一月对于B情况由100,000欧元降至35,000欧元。如非在英国经营业务,或者没把商品销售到英国那是不需要交税的,可完全免税。我们在申请英国VAT的时候是否要注明我们是跨境电商?如果不需要,正常的公司运作,是有场地,人工,以及其他的费用,我们可否用这些抵扣我们的成本? 申请VAT表格需要填写申请人在英国的贸易形式,申请人可以根据自身的情况填写;如在英国当地产生费用,提供相关单据,可作为进项抵扣材料.一般都是写网络销售或电子商务销售。

目前Ebay和Amazon等跨境平台政策是要求卖家进行真实、及时、准确的税务申报。如果故意延误,错误或虚假申报,都可能受到HMRC包括货物查封、向eBay或者Amazon举报导致账号受限、罚款在内等不同程度的处罚。(当然,这个还是要看税务的检查力度,但是随着ebay的要求以及Amazon卖家的反馈看,应该是迫在眉睫了。走向正规,长久的路上逃税是不现实的。)

  缴纳德国销售VAT税有哪些票据可以用于抵扣?
  

答:进口德国税金发票,在德国贸易活动相关的含有VAT税金的发票,都可以用于抵扣销售VAT或者申请退税。

1、想要拿到进口德国税金发票,首先必须要找到一个可以为您在德国清关的货运物流代理,并且可以提供清关税金发票,也就是我们说的C88清关税金文件

目前国内的现状是,德国清关的货运代理比较少,为了解决这个问题,我们的德国税务服务顾问做了不少功课,备了一些相关配套物流资源可以推荐。

另外,德国清关海关查验特别严格,有时候卖家小批量备货,使用快递发货会比较划算,一般我们推荐客户使用UPS在德国清关,但是快递清关很难拿到进口税金的海关发票,在鼎卖注册的客户,我们可以为卖家寻找秘书地址,用于收取清关进口税金发票,这样就可以保证德国进口税金发票能够获取到。

2、德国贸易活动相关的含有VAT税金的发票,可以为卖家提供部分申报及注册费用含VAT税金发票,这样卖家可以用于抵扣销售VAT或者退税。

  亚马逊欧洲站如何降低vat税务成本
  其实很多亚马逊欧洲站卖家都知道欧洲站的竞争没有美国站那么激烈,但相对而言还是不容易做出成绩,在德国站开始严查以后,更是有很多中国卖家退出了欧洲站,因为在VAT税法正规以后,很多卖家表示价格只能不得已升高,否则成本就hold不住。

那么如何降低VAT税务成本呢?

实际上很多卖家没有意识到通过自己的VAT税号交税,抵扣完之后也可以节省不少税务成本。除了低申报和零申报这种冒险的做法,其实可以在合理范围内有效降低税务成本:

1、及时申报;
税务申报的截止日期前就及时申报,这一点十分重要,不准时申报需要付一笔滞纳金也是增加税务成本;
2、数据合规;

很多卖家不知道除了进口VAT可以抵扣,亚马逊后台一些广告费用也是可以抵扣的,只要在VAT税率不为零的情况下,卖家其实可以做一些合理的税务抵扣;

3、甄别申报范围;

少交冤枉税,有的卖家是有多国税号的,一定要告知税务代理,避免多国重复缴税的情况发生。    (推荐阅读:英国VAT低申报操作流程)
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